证监会近期工作重点：将对申请上市企业开展财务专项

人气：作者：施颖楠时间：2012-12-17

导读：发行制度与退市制度作为A股市场最重要的两大制度安排，改革都已在进程中。证监会官网昨日发布消息称，证监会主席郭树清指出，岁末年初证监会的工作重点，就是深化发行体制改革，并督促保荐机构对发行申报企业的相关情况、特别是财务信息集中进行专项核查。证监会副主

　发行制度与退市制度作为A股市场最重要的两大制度安排，改革都已在进程中。

　　证监会官网昨日发布消息称，证监会主席郭树清指出，岁末年初证监会的工作重点，就是深化发行体制改革，并督促保荐机构对发行申报企业的相关情况、特别是财务信息集中进行专项核查。

　　证监会副主席姚刚亦于昨日在2012凤凰财经峰会上表示，证监会近期将组织力量对申请上市企业开展财务报告专项检查，对业绩造假、隐瞒重大信息的企业和未勤勉尽责的中介机构加大打击力度。

　　上述强化上市公司信披和保荐人责任的举措，或为A股第四轮新股发行体制改革做制度铺垫。此前，多位投行人告诉早报记者，鉴于第四轮新股发行体制改革在酝酿中，A股IPO（首次公开募股）审核暂缓，估计要到明年春节后A股市场才会再有新股出现。

　　对在审企业疏导分流

　　根据证监会官网消息，郭树清指出，要继续深化行政管理体制改革，坚持依法治市，要从六个方面做好岁末年初的各项重点工作。

　　首先就是认真总结并深化发行体制改革。实事求是总结过去改革的经验教训，理清下一步改革思路，对已形成共识的要尽快实施。要研究有效措施，通过培育多层次资本市场体系，采取多种方式对在审企业进行疏导分流。要严格依法查处财务造假、虚假披露等违法行为。督促保荐机构对发行申报企业的相关情况、特别是财务信息集中进行专项核查。

　　稍早前，证监会负责人曾在保荐代表人培训会上表示，现有已披露和在审企业业绩下滑的较多，下滑50%的不在少数。投行人士称，业绩下滑并不会成为这些企业IPO的阻碍，但一些公司在招股书中自我美化，财务数据可能存在“水分”。眼下，正值岁末年初，监管已将工作重点放在财务报告上。

　　除了发行制度改革，郭树清还提到了退市制度改革。他提出的另外五项的重点工作分别为：做实做细各项工作安排，稳妥有序推进退市工作；加强对上市公司和拟上市公司治理的监督检查，推动完善公司治理；继续做好清理整顿各类交易场所工作，积极稳妥推进区域性股权交易市场和柜台交易市场的建设，扩大服务实体经济的领域和范围；加快发展债券市场，特别是多种形式的公司类信用债市场；坚持依法治市，加大对违法违规行为的查处力度，坚决落实法律责任，净化市场环境。

　　郭树清“对在审企业进行疏导分流”的表态，与之前新股发行制度改革的相关报道吻合。此前，有报道称，证监会或出台政策鼓励排队IPO企业自愿申请“新三板”（“园区非上市公司股份转让系统”的简称）挂牌，短期内这不失为一个疏导化解IPO“堰塞湖”的办法。

　　根据中国证监会上周五最新公布的《首次公开发行股票上交所申报企业基本信息情况表》，截至12月13日，排队上市的企业已达到831家，包括上证所161家，深交所670家（编注：含创业板324家），其中在沪深两市已经拿到“上市通行证”过会待发的企业已高达90家，而储备企业在近几周仍保持持续扩容。

　　一位知情人士告诉早报记者，按照监管思路，目前IPO储备企业将可分流到“新三板”挂牌，将来条件成熟可以由“新三板”直接平移到A股挂牌交易。此举将大大缓解A股IPO的资金压力。

　　择机发布全国中小企业股份转让系统业务规则

　　姚刚昨日详述了对在审企业分流的一些基础制度建设情况。

　　他说：“全国性场外市场的设定，可以使处于不同发展阶段和不同需求的企业获得新的支持平台，也将推动风险投资基金等机构投资者的发展，将会逐步改变企业市场只有上市一条路，千军万马走独木桥的局面。 ”

　　姚刚表示，证监会将加快建立全国性场外市场规则指引，制定出台《全国性场外市场运营管理机构的管理办法》，建立完善市场准入、股份转让等一系列的基础性制度，创造条件推动扩大国家级高新技术园区试点范围。

　　他透露，证监会将择机发布全国中小企业股份转让系统的业务规则，在挂牌环节对申请挂牌企业不设财务指标，简化行政许可程序，提高市场运转效率，在股份转让环节引进做市商制度，新增协议转让的成交确认方式，提高市场流动性。

　　他还称，下一步还要建立完善市场准入、股份转让等一系列基础制度，创造条件推动扩大国家级高新技术园区试点范围，在挂牌环节对申请挂牌企业不设财务指标，简化行政许可程序，股份转让环节新增协议转让的方式，以提高市场效率和流动性。

　　在全国性场外市场建设方面，姚刚介绍，今年8月份经国务院批准正式启动扩大非上市公司股份转让机制，确定中小企业的转让工作，试点范围从中关村扩大到天津滨海，上海张江，武汉东湖三个开发区。目前证监会与北京，天津，上海，湖北四省市政府签署了备忘录，全国中小企业股份转让机构也注册成立，截至今年11月，先后有168家园区公司挂牌，其中7家挂牌公司实现了在中小板的上市。另外，今年四家园区新增公司434家，标志着全国性市场建设迈出了关键性的步伐，区域性股权转让市场逐步规范。

　　姚刚并指出，全国性场外市场将允许个人投资者参与，但在制度设计中会对投资者设定比较高的门槛，“这既是市场初创时期的需要，也是从市场风险的角度来考虑，加强对投资者的保护。”

　　“查处未勤勉尽责中介”

　　对于郭树清提出的净化市场环境，姚刚昨日亦给出具体措施。

　　他表示，当前的一个重要任务就是切实落实以信息披露为中心的监管理念，提高上市公司信息披露质量，依法严厉打击虚假披露，恶意造假，欺诈上市等严重欺诈投资者合法权益的违规行为。

　　姚刚还称，近期证监会将组织力量，对申请上市的企业开展财务专项检查，对上市后不久业绩大幅下滑且未进行风险提示的公司要严厉查处。

　　姚刚称，上市公司信息披露的质量，中介机构勤勉尽责的程度，直接关系到投资者的利益。信息不真实，投资机构就丧失了作用，投资者的信心难以建立。证监会将对业绩造假，隐瞒重大信息的企业，未勤勉尽责的中介机构进行查处。证监会还将采取措施，推动投资者通过民事诉讼向公司追偿因公司虚假披露遭受的损失。

　　“公司的业绩可以有好有坏，但是信息披露必须真实，只有给投资者一个真实的上市公司，投资者才能据此做出正确判断，证券市场才有发展的基础。”姚刚说。

　　值得一提的是，新股一级市场发行已经断档逾2个月，在新股发行“断档”的这段时间内，第四轮的新股发行体制改革正是由今年10月份正式履新的姚刚牵头启动。

　　有媒体引述监管人士的话称，下一步改革的思路包括进一步提高信息披露水平，逐步淡化对盈利能力判断，将审核重点转移到信息披露质量、风险提示充分性上来，这些都与姚刚昨日发言相呼应。

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