层层造假作“伪迹” 法网恢恢现原形 ——廉江市名鼎家具有限公司骗取出口退税案终告破

出口退税是国家为鼓励外贸发展、增强国际竞争力的重要政策工具，通过退还出口货物在国内生产、流通环节缴纳的增值税、消费税，有效降低企业成本，推动实体经济提质增效。骗取出口退税违法犯罪扭曲了出口退税的政策效应，性质十分恶劣，相当于把税务机关收到国库里的钱骗出去，装进不法分子个人的“腰包”，损害了国家和全体纳税人的利益，也使得守法合规经营的出口企业面临不公平的竞争环境，必须坚决予以打击。

近日，广东省湛江市税务、公安、人民银行等多部门联合依法查处了一起骗取出口退税案件。涉案企业廉江市名鼎家具有限公司骗取出口退税税款202.61万元，税务稽查部门对其违法行为依法作出追缴税款的处理决定，目前税费款已追缴入库，相关涉案人员已被判刑并处罚金。

大数据穿透分析 发现端倪

廉江市名鼎家具有限公司坐落于廉江某工业园区内，厂区颇具规模，在当地小有名气。但人民银行反洗钱部门通过监控预警发现，名鼎家具有限公司及其关联账户资金交易异常，账户交易进出频繁、公私互转，存在交易金额较大、出口退税金额较高等情况，与其自身资金规模、行业盈利水平等明显不符，立即将该线索移交廉江市公安局。

接到线索后，廉江市公安局联合国家税务总局湛江市税务局第二稽查局开展研判分析，通过大数据发现，该公司在运输单据、账务处理、原材料购进规模、投入产出率、报关出口单价等方面存在诸多疑点，种种迹象表明，该公司光鲜的“外衣”下，很可能内藏着不可告人的玄机。随即，税务、公安部门成立专案组决定对其依法立案查处。

上下游顺藤摸瓜 水落石出

税警联合专案组围绕名鼎家具有限公司顺藤摸瓜，对上游原材料厂家虚构交易虚开发票、中间货代和报关行“移花接木”、下游配票配汇假报出口等情况开展调查。经全方位取证和布控，在收网时机成熟后，随即对该公司依法实施突击检查，现场抓获部分犯罪嫌疑人，当场扣押会计记账凭证、出口备案单证、报关资料、电脑主机等一批涉案物品。

经深入核查，终于一步步揭开了该公司骗取出口退税的层层伪装：一方面，该公司在没有实际货物交易情况下，联系河南临颍、广西南丹、广东遂溪等地区原材料厂家购买其虚开的增值税专用发票，签订虚假采购木材、包装纸箱等购销合同、伪造入库单据，并通过交易资金在公私账户中快进快出，编造虚假交易流水，精心从发票流、货物流、资金流方面编造真实交易的假象，虚增增值税进项税；另一方面，该公司在没有实际货物出口的情况下，向深圳、东莞等地报关公司、货代公司购买不需要退税的出口报关信息，利用虚假的资料向主管税务机关申请出口退税。

多部门依法严惩 一网打尽

随着真相浮出水面，面对铁证如山，该公司实际控制人刘某勋、法定代表人刘某海、总经理刘某贤等悉数投案自首。刘某勋承认了自身违法事实，表示其一直从事家具生意，2019年开始经营名鼎家具有限公司，随后由于经营不善，萌发了铤而走险骗取出口退税的念头，事到如今追悔莫及。经查，名鼎家具有限公司采取“买单配票”等手段虚构出口业务骗取出口退税，湛江市税务部门依法对其追缴骗取出口退税税款202.61万元。经广东省廉江市人民法院一审、湛江市中级人民法院二审，廉江市名鼎家具有限公司被认定犯骗取出口退税罪，判处罚金230万元。该公司实际控制人刘某勋、法定代表人刘某海、总经理刘某贤、财务负责人林某卿、会计黄某虹犯骗取出口退税罪，分别被判处有期徒刑3年3个月至7年6个月不等，并处罚金合计240万元。

国家税务总局湛江市税务局有关负责人表示，严厉打击骗取出口退税违法犯罪行为，就是对守法经营者的最好保护，也是促进外贸出口保稳提质、健康发展的重要举措，税务部门将进一步发挥与公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理八部门常态化联合打击机制作用，坚持以零容忍的态度对虚开发票、骗取出口退税等重大涉税违法犯罪行为重拳出击，始终保持高压态势，维护规范有序的外贸出口秩序。