“圳”火热！深圳首店经济点燃消费热情 深圳市税务局编制《首店税务合规指引》

“十五五”规划纲要明确提出，“积极推进首发经济”。

在首发经济高地深圳市，自“购在中国2026深圳新型消费季”启幕以来，以首店、首秀、首展为核心的首发经济持续发力，咖啡节、汉堡节等特色活动接连引爆味蕾狂欢，电竞嘉年华、IP主题展等多元场景点燃消费者春日消费热情。为推进首发经济健康发展，深圳市税务部门主动靠前服务，采取一系列务实举措引导首店企业筑牢合规经营的基石。

“开业税务指引包”助力首店轻松起步

位于龙岗区坂田街道的全球首个机器人6S店，一开业即引发广泛关注。该店创新兼具销售、零配件、售后服务、信息反馈、租赁、个性化定制六大功能，为机器人从实验室走向市场、从技术概念走向生活场景搭建了桥梁，既是新技术的集中展示平台，也是新业态的探索载体。

门店店长林枫介绍，开业不到半年，门店营业额已突破2000万元，签约6家加盟分店，累计接待顾客约30万人次。在深圳，像机器人6S店这样的首店，截至2025年底已有611家。今年第一季度，影石华南首家城市旗舰店在深圳前海开业，奈雪全球首家“纤・Studio”店落地海岸城，“美好的咖啡 S12”2026全国首站咖啡节上近百款新品首进深圳……首发经济持续火热，激发出更大消费活力。

“作为全球首个机器人展销一体化门店，我们没有成熟经验可循，涉税业务复杂多元，税务合规是开业前必须啃下的‘硬骨头’。”林枫说。让他安心的是，门店筹备阶段就收到了税务部门定制的“开业税务指引包”。“从兼营业务税率适用、发票开具，到跨境支付申报，内容清晰易懂，堪称一份‘合规起步指南’。”林枫介绍，“开业税务指引包”并非简单的政策汇编，而是融合了《首店税务合规指引》（中英双语）、《行业涉税风险提示》及电子发票操作视频等内容的“工具包”。

为给全市首店提供清晰、透明、权威的合规标尺，国家税务总局深圳市税务局编制《首店税务合规指引》，系统梳理会员储值、跨境支付、新品首发预售、买赠促销、快闪店等复杂场景的税务处理规范。各区税务局结合辖区实际，精心制作流程图、案例集，为首店开展“面对面”场景化解读。针对零售企业散客多、开票场景复杂等情况，以及科技类首店在知识产权转化等方面的特色业务，税务干部不仅深入讲解收入确认、电子发票管理等合规要点，还协助企业将发票智能校验功能嵌入财务系统，实现异常票据自动识别与实时预警，助力企业从源头防控税务风险。

“税务干部不仅告知我们‘什么不能做’，更重点指导我们‘怎样做才规范’，帮助我们从一开始就筑牢合规基础，避免因不熟悉规则而‘踩坑’。”林枫说。

“云端体检”+精准辅导支持首店稳扎稳打

龙华区素有“首店收割机”之称，从全球零售巨头开市客华南首店入驻，到壹方天地汇聚的庞大“首店矩阵”，龙华正以强劲的“引力”吸引首店纷至沓来。截至目前，全区首店超过百家，业态覆盖零售、餐饮、文体娱乐、亲子体验等领域。

开业只是起点，如何帮助首店在中长期经营中持续合规，考验着税收管理服务的持续性与精准度。围绕“无事不扰、无处不在”的智慧监管理念，深圳市税务局依托税务大数据平台，创新推出“云端体检”服务，通过构建综合指标分析模型，对首店企业的发票开具、纳税申报及经营动态进行“一户式”扫描，精准识别涉税风险。

深圳市税务局有关负责人介绍，当系统监测到“销售额与发票用量明显不符”“促销期间申报数据异常”等情况时，会自动生成包含风险提示和修正建议的“体检报告”，通过“@深税”等平台向首店精准推送，辅导首店远程一次性整改到位，有效规避潜在涉税风险。截至目前，该局推送首店的疑点自查自消率达70%，有效助力首店在风险萌发阶段及时开展自查自纠。

“系统及时提醒我们的税务处理存在疑点，随即我们按指引完成账务调整。这种预警机制就像为经营加装了一道‘智能保险丝’。”火星宠物超市创始人梁旭说。该超市由于首次入驻深圳，开业初期对多元经营涉及的复杂涉税事项不够熟悉，在首次纳税申报时出现了税率适用不够准确的情况。深圳市税务局通过大数据风险扫描发现问题后，立即组建专属服务团队上门辅导，结合企业经营特点，逐一讲解不同业务计税方式等政策要点，辅导财务人员更正申报，同时协助企业建立发票管理与申报审核双重内控机制，从源头规避同类问题再次发生。

为给企业创新创业提供更包容的试错空间，深圳市税务局还持续推进柔性执法，落实“首违不罚”清单，推行说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，做到宽严相济、法理相融。“税务部门柔性执法让我们感受到了温度。”梁旭表示，“专业辅导帮我们理清了合规思路，避免了后续可能出现的风险，也让我们在深圳扎根发展的信心更足了。”如今，该门店凭借特色服务与合规经营，客流量稳步攀升，筑牢了在华南市场的发展根基，更带动周边业态形成联动效应。

深圳市税务局有关负责人介绍，为帮助首店持续走稳走好合规经营道路，该局指导各基层税务部门依托税务大数据建立首店企业“成长档案”和“税收体检报告”，从户数变动、开票金额、实缴税费、吸纳就业等维度进行动态监测，针对首店不同发展阶段提供差异化服务与合规建议。

长效“赋能包”滋养首店“枝繁叶茂”

“您好！为您定制的《纳税缴费信用评价情况建议书》现已送出，请及时登录@深税或电子税务局查看。”近日，位于深圳万象城的Wolfers珠宝（全国首店）收到了深圳市罗湖区税务局的提醒短信。

为帮助首店培育纳税缴费信用品牌，深圳市罗湖区税务局建立服务首店的纳税缴费信用“数智专班”，收集企业历史税费数据，分析梳理关联度高的纳税缴费信用指标，整合成“易失分指标库”，并结合企业经营情况制定优化建议，形成涵盖信用等级、扣分指标及优化建议的《纳税缴费信用评价情况建议书》，提醒纳税人注意税收失信风险点，主动纠正失信行为。

“这份建议书和指标库让我们更直观地关注到‘雷区’，帮助我们主动建立预防失分机制，提升合规管理水平。”Wolfers珠宝（全国首店）副总裁马延辉表示。

据介绍，深圳市税务部门以企业纳税缴费信用评价为着力点，将合规经营情况与企业融资深度挂钩，引导首店企业规范内部管理、依法诚信纳税，支持信用良好的首店更便捷地获得信贷支持、享受利率优惠。

此外，针对品牌新品首发、快闪店、沉浸式体验等创新营销模式，深圳市税务部门设立“创新业务税收服务直通车”，提供“事前政策确定性服务”。企业可在新模式推出前，向税务部门申请就其特定业务的税务处理获得明确、权威的指导意见。

“税收政策的确定性，是吸引‘首店’落地、实现从‘招商’到‘稳商’‘育商’的重要前提。它意味着企业经营的核心成本与规则清晰透明、长期稳定，能为企业提供可靠的制度预期和长远信心。这种基于规则和服务的确定性，比短期补贴更具吸引力，是更高水平、更可持续的营商环境竞争力。”香港中文大学（深圳）经管学院会计学助理教授黄侃元表示。

深圳市税务局相关负责人表示，全力培育首发经济新增长点，是深圳落实国家扩大内需战略、加快打造国际消费中心城市的重要切口，深圳税务将按照税务总局要求，持续优化服务生态，以规则确定性培育发展预期，让“首店”不仅“首”在深圳，更“长”在深圳，在深圳落地生根、开花结果。