税务处理
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2022年度企业所得税申报关联申报，六个常见问题请查收
正值2022年度企业所得税汇算清缴期，需要进行关联申报的企业，别忘了在2023年5月31日前就2022年度的关联业务往来进行关联申报哦！为了方便大家早做准备，小编梳理了一些关于关联申报的常见问题，一起...
2023-05-04 11:07:27 -
留抵退税是否为应税收入？银行罚息可否税前扣除？2022年度企业所得税热点解答
1. 企业取得的增值税留抵退税是否为应税收入？答：根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人取得退还的留抵税额后...
2023-05-04 11:05:11 -
跨国公司关联交易应综合多种因素，选择合适转让定价方法
转让定价方法，是企业确定关联交易价格的重要方法，也是税务机关判断跨国公司关联交易是否符合独立交易原则、进行特别纳税调整的方法。转让定价方法的选取，影响关联交易价格的合理性、可靠性，也影响纳税调整结果的...
2023-05-04 10:47:05 -
深圳企业预缴申报时，是否可以享受研发费用加计扣除优惠？
根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第10号)规定：“一、企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时...
2023-04-25 05:52:42 -
小规模纳税人按季度申报增值税，季度销售额超过30万，开具不同增值税发票，应如何填写增值税申报表？
季度申报销售额超过30万元的小规模纳税人填写增值税申报表时，需根据开具不同发票填写对应栏次：一、开具1%的增值税普通发票，将开具的1%的增值税普通发票的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模...
2023-04-25 05:51:28 -
深圳市税务局12366每周咨询热点（20230417-20230421）
1.问：通过个人所得税APP办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴，系统提示存在待核实事项需要上传证明材料，请问如何上传补正资料？答：登录个人所得税APP，点击首页右上角消息栏进入消息列表，点击【...
2023-04-25 05:49:10 -
深圳数电发票如何勾选确认？（全电发票）用票试点纳税人看过来
更多数电票相关信息请戳全面数字化的电子发票试点工作指引来源：深圳税务供稿：纳税服务和宣传中心、征管和科技发展处编发：纳税服务和宣传中心
2023-04-25 05:43:23 -
纳税人提供哪些类型的跨境服务可以免征增值税？
根据《国家税务总局关于重新发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2014年第49号）规定：“第二条 下列跨境服务免征增值税： (一)...
2023-04-25 05:29:48 -
深圳试点全电发票开票流程及疑难问题解答
PART1：全电发票的有哪些优点？1.发票信息全面数字化，实现发票全领域、全环节、全要素电子化。2.发票版式全面简化，重新设计了票面要素，简化购买方、销售方信息，仅需填写纳税人识别号和纳税人名称；联次...
2023-03-30 19:31:00
粤公网安备 44030602003876号
